广州一般纳税人网上报税步骤

首页- 百科- 税务代办 | 2017年12月06日 | 阅读次数:679

摘要 : 一般纳税人与小规模纳税人或是其他纳税人比较有优势的一项在于,一般纳税人在纳税方面享有政策优惠,增值税一般纳税人的具体报税流程,那么广州一般纳税人网上报税有哪几部步骤?

  一般纳税人与小规模纳税人或是其他纳税人比较有优势的一项在于,一般纳税人在纳税方面享有政策优惠,增值税一般纳税人的具体报税流程,那么广州一般纳税人网上报税有哪几部步骤?广州正穗小编为您详细的整理了一番!


  广州一般纳税人网上报税5个步骤


  广州一般纳税人网上报税步骤(1)


  每月1号抄税。进入金税系统,点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”,系统会弹出请选择抄税期的对话框,选择本期资料,然后确定。系统会自动将本期税额抄写到税控IC卡上面,并且提示“发票抄税处理成功”,点确定;


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网上报税


  广州一般纳税人网上报税步骤(2)


  抄完税后打印销项报表,点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”,选择发票种类,选择月份,所属税期,打印本月发生的发票汇总表及明细清单;


  广州一般纳税人网上报税步骤(3)


  远程报税。读取金税卡报税状态,打开“远程报税”点击“报税状态”,系统会出现提示,金税卡状态读取成功,可进行远程报税,点确定,再点“远程报税”系统提示“正在准备报税数据向税务局提交”,请稍候,如果操作成功,系统将提示提交成功,请稍后再查询报税结果!点击确定。稍等会点“报税结果”,点确定。稍等会点“报税结果”,系统会弹出:报税结果查询窗口,右上角有相错误号,271D为正常,此状态则表示数据上传成功,还没有进行一窗式比对,点关闭即可;


  广州一般纳税人网上报税步骤(4)


  进入网上纳税申报系统,填写申报表一般纳税人到少填6张表(“资产负债表”,“损益表”,“固定资产进项税额抵扣情况表”,“销项税(表一)”,“进项税(表二)”,“增值税纳税申报表”)。检查报表确认无误,上传报表,之后会提示“正在准备报税数据向税务局提交”,请稍候,如果操作成功,系统将提示提交成功,如果纳税人已开通银税联网三方协议,此时系统会提示是否扣款。这里注意,现在不要点击扣款,先进入到金税系统,点击“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗口,右上角有个错误号:0000表示比对成功,(如错误号仍为271D,就得在金税系统内重新进行报税;如一窗式比对不成功的状态下点击了扣款的话,将会无法自动扣款,等报完税后上办税服务大厅或银行进行缴款,现在进入网上纳税申报系统点扣款,系统会显示扣款成功;


  广州一般纳税人网上报税步骤(5)


  清卡,进入开票系统,打开远程抄报税,点报税状态,系统弹出”报税结果查询”窗口,右上角有个错误号:0000一窗式比对成功;进入远程抄报,点“清卡操作按钮”,系统弹出“清卡操作成功,点确定。


  一般纳税人如何报税


  A.申报形式


  报税分为两种:纸质和网上申报


  1. 纸质申报:


  该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后(一式两份)带上抄好税的IC卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收窗口报税;


  五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报抵扣明细,专用发票存根明细.


  2. 网上申报:


  该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清IC卡


  一般纳税人报税时间


  一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作,在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。


  一般纳税人报税流程


  1.月底前进项发票认证解密


  2.报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构**的一般由中介机构代办抄税)


  3.打印本月开票清单


  4.网上报税:


  A、如有开具普通发票,要导入


  B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需要采集导入


  C、主表自动生成后,根据开票清单,填列申报表中的“销项明细”


  D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列


  E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章


  5.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金


  6.网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对,如无误,OK!如有问题,金税卡锁死,转异常岗处理。


  增值税抄、报税流程:


  抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中,然后将IC卡带到国税局去,读到他们的电脑系统中.


  以便和取得发票的企业认证进项税金,记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对,防止企业开具阴阳票、大头小尾票,并控制企业的销售收入。


  抄报税操作


  应该是报税、抄税、认证,是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作,是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作,按照具体的操作顺序:


  1.抄税:


  (1)用户抄报税流程


  抄税写IC卡-打印各种报表-报税


  A、抄税起始日正常抄税处理;


  进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡,确认-正常抄写IC卡成功


  B、重复抄上月旧税:


  进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡,确认-抄上月旧税成功。


推荐阅读:《广州纳税人进项税额能抵扣吗?


纳税人网上报税


  C、金税卡状态查询


  进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡状态查询-系统弹出详细的信息


  2.报税:将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员,他们会根据报税系统的要求给你报税,也就是读取你IC卡上开票信息,然后与各种销项报表相核对,然后进行报税处理。


  3.认证:认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。


  网上办税简易操作流程


  (一)基本要求和步骤


  1.实行网上办税的纳税人应先登录国家税务局网站进行注册(电脑用户注册,打印协议、税局盖章生效,并开通帐号),取得用户名和密码。


  2.联互联网,打开网页浏览器,输入国家税务局网址


  3.站首页点击【网上办税】菜单,进入网上办税大厅,输入用户名(即税务登记号)和密码,点击【登录】按钮,即可进入网上办税大厅进行业务操作。


  (二)一般纳税人网上报税流程(以增值税申报为例)


  1.点击【申报征收】菜单,进入申报界面,左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报,点击【进入申报】按钮。


  2.统弹出对话框:上传申报描述文件。该文件与申报文件存放在同一位置,文件名为“RepFileInfo.Xml”,点击【浏览】,选择该文件,然后点击【确定】按钮,上传该文件。


  3.上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。根据系统给出的需上传的文件种类,逐个点击【浏览】选择需上传的文件,点击【确定】按钮,系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认,确认无误后点击【确定】按钮,系统会弹出“文件上传结果”页面,如果上传成功,会提示您“文件上传成功,后台正在处理申报,您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。


  4.用户可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果,如果申报结果中提示申报成功,即可进行“缴税”操作。


  5.进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入,或者在申报成功后进入。


  6.网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表,在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。


  7.点击“清缴税款”按钮,系统弹出提示询问是否确定继续。点击“确定”按钮,系统将自动从您的银行进行扣款。


  8.如果系统提示扣款成功,表示本次已全额扣税,用户即完成了本次网上申报缴税的全部操作。此时可点击“注销登录”按钮,退出网上办税大厅。

  广州一般纳税人报税流程:


  1、月底前进项发票认证解密;

  2、报税前(至少在次月7日前)销项发票进行抄税;

  3、打印公司本月的开票清单;

  4、若有增值税,进项票需要认证好,再到开票系统,先将增值税开票的IC卡插到电脑读卡器,点击发票管理,然后进行抄税处理;

  5、填写表格,5张表;

  6、写卡,打印,增值税明细表,正数、负数表等;

  7、准备中国税务字样的IC卡,插入到电脑读卡器,操作流程跟小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,一般是5张增值税的,一张主表,4张附表;损益表、资产负债表;将表格填写好后,打印一式两份,写卡;

  8、最后要盖公章,携带报表到报税大厅报。


  广州一般纳税人报税注意事项:


  1、纳税人报税之后申报时有不符合规定的情况要及时查明原因,不可随便调整申报表的数据进行申报;

  2、月度中间重新更换金税卡要注意,在进行更换金税卡前就已经开具的增值税专用发票是否有成功抄报税,不然要准备未抄税成功发票的存根联或是记帐联到办税服务厅的服务窗口进行非常规的报税流程并且进行存根联补录;

  3、上个月纳税人开具了的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集。






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