广州代理记账公司梳理出纳应有的基本知识

首页- 百科- 内资公司 | 2018年02月28日 | 阅读次数:653

摘要 : 广州代理记账公司梳理出纳应有的基本知识有哪些??广州代理记账可以办理哪些??

广州代理记账公司梳理出纳应有的基本知识有哪些??广州代理记账可以办理哪些??


一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额,最好与第三人核对后再进行收付进账。


  二、对需要报销的发票,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不能接受发票,待补办手续后再报核。

  三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。


  四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。

  五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开出财务收据。


  六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。


支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。


  发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。


  如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单据作废”字样。


七、登记银行存款日记账和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。


   支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计人员、出纳员二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途。







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