这几个税筹技巧对你的企业有想象不到的好处

首页- 百科- 财税代理 | 2017年11月14日 | 阅读次数:1216

摘要 :

  税务筹划是由应为TaxPlanning意译而来的。税务筹划是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下,通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列筹划活动。由于我国将税务部门税收征收任务的安排叫做税收计划,为避免与之混淆,从国外文献中引进这一术语之初,将其译为税收筹划、纳税筹划、税务筹划,体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。

这几个税筹技巧对你的企业有想象不到的好处

  税务筹划几个技巧记账报税必看

  1、对于摩托车、汽车公司,设立自己的销售公司就可以避免过高的消费税负担。公司的产品先销售给销售公司,销售公司再卖给经销商或者客户。由于消费税在生产环节纳税,销售环节不纳税,因此,销售公司不纳消费税,只要定价合理,就可以少交部分消费税。有人说:你这种方法属于价格转移,税务机关肯定不能接受。其实,作为企业经营价值链的一个环节,营销活动也是一个利润的传造环节,一部分利润留在销售公司符合企业实际。关键是合理划分制造环节的利润和销售环节的利润,根据市场规律,制造环节的利润是很低的,因此,30%-40%的利润分配到销售公司是一个合理的划分。

  2、先分后卖纳税少 公司投资一家企业占有60%的股权,该企业市场运作良好,公司几年盈利,该60%的股权价值已经涨了不少。现在想转让股权,财务经理提议应该先把利润分了再转让,这样可以少缴税,老板看不懂:分了再卖价钱自然下降,不分价钱高,为什么先分配就可以节税呢?道理其实很简单:先分配利润,分了以后卖价下降,分回的利润由于没有地区差不存在补税的情况,因此不需要就分回的利润补税。如果不分,转让价于当时投资价格之间的差额就是转让的投资收益中的一部分就是没有分配的利润。因此,先分配不用补税,不分配就要缴税,企业应该先分配比较有利。公司进行股权转让时要分析:应不应该先将利润分配?

  3、好心也会干坏事 某公司发年终奖,老板觉得张三的表现较好,发6000元,李四表现更加突出,值得嘉奖,发6200。发完年终奖,李四来找老板质疑:横看竖看,我都比张三表现好,辛苦了一年,表现不如我的张三年终奖金为什么还比我多呢?老板诧异:明明发得多为什么说拿得少?向财务询问,原来不小心猜中了个人所得税得陷阱:张三的奖金要交300元个人所得税,李四的奖金要交595元个人所得税,结果张三拿到5700元,李四拿到5605元。结果是老板想嘉奖的人拿得少。

  4、税务筹划--虚报亏损就偷税? 人非圣贤,孰能无过?做财务工作得也难免会出现差错,平时收入核算、成本费用处理有差错,等到税务机关来检查,发现差错,影响到当年的利润,就要承担税务责任。如果公司本身是亏损,收入、成本费用处理纠正以后,公司变为盈利,当年就属于少缴税,按律可以治个“偷税”;如果纠正以后,公司还是亏损,没有导致公司少缴税,就不属于“偷税”,只是属于“虚报计税依据”,不能按偷税论处。所以,少计收入、多计成本费用不一定就是偷税。老板感慨:这么个小事情都被税务陷阱绊一跤,不懂税法看来要吃亏。

  5、沟通多点罚款少 中国税务规定变起来快如闪电,企业想不出差错实在不容易,出现差错就可能面临处罚。例如:日常的纳税申报,购买单据,单据核销、单据填写等都可能出现差错。一次罚款2000元以下,罚50元也是2000元以下,罚1800元也是2000元以下,基层税务机关在2000元以内有酌情权。对于出现的差错,办税人员首先应该诚恳面对,承认错误,但要分析原因,是因为新政策不知道,还是因为新招人员不熟悉,还是操作不小心等等,将实际原因向税务机关反映,大多数情况下,在日常纳税中的差错都能获得税务机关的谅解,罚款会减少。

  6、单据丢了有办法 丢失单据是很多人都有过的经历。单据丢了怎么办?单据丢了还能报销吗?公司还可以作为正常的费用开支吗?单据丢失不用慌张。根据规定,丢失单据都可有办法解决:专用单据与供应商联系解决,其他单据由对方提供单据复印件加盖公章解决,对方不能提供复印件的,例如:机票、车票等,可以当事人写出具体经过,公司内部批准就可以解决。丢失单据有章可循,只要办妥手续就不会影响公司的纳税,如果惊惶失措,不能妥善处置,就会影响自己的报销和公司的纳税。"

  7、失控单据是毒药 经常有人打电话、发传真、发邮件来推销单据:本公司尚余少量单据可以对外提供,手续费优惠。说到底,正常经营的公司怎么会有少量单据剩余?不过还是有人喜欢找这些单据贩子买进单据,因为手续费便宜。现在专门有人不断成立公司,申请购买单据,然后到处推销单据,公司不缴税就关门了。从他们那里买到的单据都是真单据。这些单据税务机关归类为“失控单据”。这些失控单据都在税务机关的网上公布,以“失控单据”虚列成本就属于偷税,企业的损失就大了。






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