广州正穗分析一般纳税人做账报税有什么不一样?

首页- 百科- 内资公司 | 2018年11月01日 | 阅读次数:1456

摘要 :

广州一般纳税人做账报税详细步骤是什么?对于这个疑问,广州正穗小编带你了解!

一般纳税人做账步骤一:根据原始凭证登记。

所以说,一般纳税人每个月做账的第一件事就是要根据原始凭证登记记账凭证。当公司每发生一笔业务就要根据记账凭证登记明细账。在做记账凭证的时候,一定要有签字权力的人,比如经理签字后才开始做,月末的时候编制科目汇总表登记总账。

广州一般纳税人做账步骤二: 月末要注意提取折旧,待摊费用的摊销等等。

如果新公司开办费,在第一个月全部转入费用,那么如何计提折旧的分录呢?这是借管理费用或制造费用贷累计折旧。这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。到月末时还需提取税金及附加,也就是地税。由税务决定提取税金和附加税,比如城建税,教育附加税等。

一般纳税人做账步骤三:编制两个分录。

第一个分录:

将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录:

借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本 等)。 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税

计算方法:所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证. 借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不缴纳所得税,主要是看调整后的应纳税 所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法:采用应 付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性 差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

一般纳税人做账步骤四:编制利润表

最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资 等)负债(应付 票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科 目的余额(是指总 账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的 损益类科目(如管 理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的 发生额)编制利润表。(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为 税控机会打印一份 表格上面会有具体的数字)。





广州●正穗作为一站式创业服务平台,为广州中小微企业提供广州代办执照、广州财税服务、广州商标服务、广州知识产权、广州资质代办、广州社保办理等多项服务。选择广州.正穗服务,为您的创业之路扫平障碍,一路保驾护航。


本站所有相关知识仅供大家参考、学习之用,不作为实际操作的法定依据。如有问题或相关需要,请咨询正穗财税。本文来源于互联网,其版权均归原作者及网站所有,如无意侵犯您的权利,请与小编联系,我们将会在第一时间核实, 如情况属实会在3个工作日内删除;如您有优秀作品,也欢迎联系小编在我们网站投稿!https://www.zhengsui.net/ 联系方式: zhengsui888@163.com



热门标签

注册广州公司| 广州专利申请| 正穗香港公司注册| 广州公司注册| 进出口许可证办理| 广州税务筹划| 人力资源许可证| 广州商标注册| 记账公司 | 外资公司注册| 广州办公室租赁| 广州商标注册| 广州公司注销| 深圳注册公司| 广州公司注册| 深圳公司注册| 梅州公司注册| 汕尾公司注册| 惠州公司注册| 注册广州公司| 注册公司地址| 韶关公司注册| 广州个税申报| 广州税务筹划|

地址:广州天河区车陂大岗路2号联合社区1B栋2楼整层

2004-2023 广州正穗软件科技有限公司 粤ICP备16043017号